コマツはサステナビリティ・リンク・ボンド(米ドル建無担保普通社債、以下、SLB)を発行しました。
SLBは、発行体が事前に定めたKPI(※1)の達成状況に応じて、条件が変わる債券です。
当社は、2025年3月期をゴールとする3カ年の中期経営計画「DANTOTSU Value - Together, to “The Next” for sustainable growth」において、成長戦略を通じて収益向上とESG課題解決の好循環を生み出す顧客価値の創造を掲げており、このたびのSLB発行により、持続的な成長の実現を目指すサステナビリティ経営を加速していきます。
※1 KPI:Key Performance Indicators:重要業績評価指標
米ドル建5年無担保普通社債 (サステナビリティ・リンク・ボンド) |
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1. 発行体 | Komatsu Finance America Inc. |
2. 保証体 | コマツ(株式会社 小松製作所) |
3. 社債発行額 | 6億米ドル |
4. KPI/SPT (※2) |
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5. 利率 |
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6. 利払日 | 2023年4月6日以降、毎年4月6日及び10月6日 |
7. 年限 | 5年 |
8. 償還期日 | 2027年10月6日 |
9. 払込期日 | 2022年10月6日 |
10. 資金使途 | 既発債の償還資金及び一般事業資金に充当予定 |
11. 募集の方法 | 米国、欧州、アジアを中心とする海外市場における募集 (ただし、米国においては1933年米国証券法に基づくルール144Aに従った適格機関投資家に対する販売のみ) |
12. 上場市場 | シンガポール取引所 |
13. 取得格付 |
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コマツは、「サステナビリティ・リンク・ボンド原則2020」および「サステナビリティ・リンク・ボンドガイドライン(2022年版)」に適合している旨、当業界に知見がありグローバルに認定された第三者機関であるDNV ビジネス・アシュアランス・ジャパン株式会社から適合性に関するセカンド・パーティ・オピニオンを取得しています。
KPI/SPTの達成状況を年次で公表します。
また、第三者機関による検証の結果を併せて公表します。
KPI | SPT | 達成状況 | |
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2025年3月31日 | 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |
KPI1:生産によるCO2排出(原単位) | SPT1.1:2010年対比45%削減 | 同51%削減 | 同43%削減 |
KPI2:製品使用によるCO2排出(原単位) | SPT2.1:2010年対比24%削減 | 同22%削減 | 同21%削減 |
本社債のKPI/SPTの達成状況については、毎年DNVビジネス・アシュアランス・ジャパン株式会社により検証が実施されております。