Management of sustainability サステナビリティのマネジメント

サステナビリティリンクボンド

サステナビリティ・リンク・ボンド

サステナビリティ・リンク・ボンド

コマツはサステナビリティ・リンク・ボンド（米ドル建無担保普通社債、以下、SLB）を発行しました。
SLBは、発行体が事前に定めたKPI(※1)の達成状況に応じて、条件が変わる債券です。
当社は、2025年３月期をゴールとする３カ年の中期経営計画「DANTOTSU Value - Together, to “The Next” for sustainable growth」において、成長戦略を通じて収益向上とESG課題解決の好循環を生み出す顧客価値の創造を掲げており、このたびのSLB発行により、持続的な成長の実現を目指すサステナビリティ経営を加速していきます。

※1  KPI：Key Performance Indicators：重要業績評価指標

 

サステナビリティ・リンク・ボンドの概要

  米ドル建５年無担保普通社債
（サステナビリティ・リンク・ボンド）
1. 発行体 Komatsu Finance America Inc.
2. 保証体 コマツ（株式会社 小松製作所）
3. 社債発行額 ６億米ドル
4. KPI／SPT　(※2)
  • SPT1.1：2025年3月31日までに生産によるCO2（Scope1＋2）排出原単位（KPI1）を2010年対比で45%削減
  • SPT2.1：2025年3月31日までに製品使用によるCO2（Scope3）排出原単位（KPI2）を2010年対比で24%削減
5. 利率
  • 2022年10月6日から2025年10月5日までにおいては、年5.499%
  • 2025年10月6日以降においては、2025年3月31日において、SPT1.1が未達の場合、0.10%のクーポンステップアップ、SPT2.1が未達の場合、0.15%のクーポンステップアップが発生
6. 利払日 2023年4月6日以降、毎年4月6日及び10月6日
7. 年限 5年
8. 償還期日 2027年10月6日
9. 払込期日 2022年10月6日
10. 資金使途 既発債の償還資金及び一般事業資金に充当予定
11. 募集の方法 米国、欧州、アジアを中心とする海外市場における募集
（ただし、米国においては1933年米国証券法に基づくルール144Aに従った適格機関投資家に対する販売のみ）
12. 上場市場 シンガポール取引所
13. 取得格付
  • A2 （Moody's）
  • A（S&P）

※2  SPT：
Sustainability Performance Targets：発行体が表明する、事前に設定した時間軸における KPIの測定可能な改善目標
 

サステナビリティ・リンク・ボンド適格性に関する第三者評価

コマツは、「サステナビリティ・リンク・ボンド原則2020」および「サステナビリティ・リンク・ボンドガイドライン(2022年版)」に適合している旨、当業界に知見がありグローバルに認定された第三者機関であるDNV ビジネス・アシュアランス・ジャパン株式会社から適合性に関するセカンド・パーティ・オピニオンを取得しています。

 

レポーティング

KPI/SPTの達成状況を年次で公表します。
また、第三者機関による検証の結果を併せて公表します。

【KPI/SPTの達成状況】

KPI SPT 達成状況
2025年３月31日 2023年３月31日
KPI1：生産によるCO2排出（原単位） SPT1.1：2010年対比45%削減 同43%削減
KPI2：製品使用によるCO2排出（原単位） SPT2.1：2010年対比24%削減 同21%削減

【検証結果】

本社債のKPI/SPTの達成状況については、毎年DNVビジネス・アシュアランス・ジャパン株式会社により検証が実施されております。

CSR室